サラリーマンの法人設立は会社にばれる？妻を社長にするリスクと住民税・社会保険の注意点

「法人を作れば節税できる」「妻を社長にすれば会社にばれない」そんな都合のいい言葉だけを信じて、法人設立するのは危険です。副業の売上が伸びるほど、税金が増えるのは辛いですよね。サラリーマンの給料から引かれる税金に比べて、確定申告で払う税金の方が多いこともあるでしょう。

しかし、税金対策として法人設立して、会社にばれるのは避けたいものです。この記事では、サラリーマンの法人設立が会社にばれる理由について解説します。手元に残るお金と独立への選択肢を守るために、失敗しにくい法人設立の考え方を一緒に整理していきましょう。

サラリーマンの法人設立が会社にばれる主な理由は？

法人を設立しただけで、本業の会社へ自動的に通知が届くわけではありません。「会社を作れば安心」と思って進めた後に、社会保険や住民税の手続きで慌てる社長は珍しくありません。

ここでは、サラリーマンの法人設立が会社にばれる主な理由について解説します。

法人設立しても勤務先に通知されるわけではない

法人を設立しただけで、法務局や税務署から勤務先へ「この社員が会社を作りました」と連絡されることはありません。登記簿に代表者の名前は載りますが、勤務先が自ら調べない限り、設立そのものがきっかけで知られるケースは多くありません。

ただし、会社を作った後に自分へ役員報酬を出す、社会保険に加入するなどが原因で、副業が会社にばれる恐れがあります。また、SNSや飲み会で同僚に話すなども、ばれるリスクを高めます。

法人化は怖いものではありません。ただ、本業を続けながら進めるなら、設立前に「誰が代表になるか」「自分に給与を出すか」「利益を会社へ残すか」まで決めておくことが大切です。

副業を一人で法人化する場合のメリットやデメリットについては、以下の記事で詳しく解説しています。会社を作った後に「こんなはずではなかった」とならないための判断材料になります。

副業会社員が一人で会社を作るメリットとデメリットは？業務効率化とストレスについて解説

副業収入が増え、そろそろ法人化すべきか迷っていませんか？本記事では「一人で会社を作るメリット」や個人事業主との違い、本業にバレないための注意点を解説します。面…

熊本の木下博昭税理士事務所

本業と自社で社会保険に加入する場合は二以上事業所勤務届が必要になるから

本業の会社と設立した法人の両方で社会保険に加入する状態になると、「二以上事業所勤務届」という手続きが必要になります。

ここで見落としやすいのが、本業の会社にも社会保険料の計算や手続きに関わる情報が届く可能性があることです。「副業法人から少しだけ給料を出すだけ」と思っていても、本業の会社に通知が届き、確認されるきっかけになります。

たとえ、小さな金額でも両方で社会保険に加入すると通知は届きます。役員報酬を出すか迷うときは、節税額だけで決めるのはやめましょう。本業への影響、社会保険料、家計に必要なお金、独立までの期間などを決めることで後悔しにくくなります。

参考：日本年金機構「2-4：被保険者が複数の適用事業所に使用されることになったとき」

副業が給与所得だと住民税の普通徴収を選べないことがあるから

副業分の住民税を自分で納める普通徴収にすれば、本業の会社に知られにくいと考える方は多いでしょう。ただし、副業が給与として支払われる場合は、希望どおりに普通徴収へ分けられないことがあります。

足立区では、複数の給与がある場合、給与所得にかかる住民税は主たる勤務先の給与から特別徴収となり、副業分だけを普通徴収にすることはできないと案内されています。自治体によって扱いに差はありますが、「確定申告で普通徴収を選べば絶対に安心」と思い込むのは危険です。

事業所得や不動産所得などの住民税は普通徴収を選べますが、法人設立して役員報酬を受け取ると、普通徴収にできない恐れがあるため注意が必要です。

役員報酬以外で会社員の法人設立がばれる理由や、法人化した場合の手取りを具体的に知りたい方は、以下の記事も読んでみてください。

会社員の法人設立はばれる？会社に秘密で起業する方法と手取りの違い

会社員の法人設立は本業の会社にばれる可能性があります。具体的には住民税や社会保険などです。しかし、事前に対策することも可能です。副業と法人設立後の手取りの違い…

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参考：足立区「給与や所得が複数ある場合の住民税の徴収方法について」

妻を社長にするとばれない？税務上のリスク

妻を社長にすれば、本業の会社に知られにくくなり、家族全体の税金も減らせそうに見えますよね。実際に妻が経営へ関わり会社の仕事を担うなら、夫婦で法人を運営することは選択肢の一つです。

ただし、名前だけを妻にして、実際には夫が営業やお金の管理などを全部しているなら話は別です。税務署は登記簿の肩書きだけでなく実態をみます。

ここでは、妻を社長にする税務上のリスクについて解説します。

名義だけの社長は役員報酬が否認されるリスクがある

妻へ役員報酬を出すなら、その金額に見合う仕事をしていることが必要です。税金を下げるためだけに妻を社長にして、実際にはほとんど業務をしていないのに毎月給与を支払う形は、否認されるリスクがあります。

例えば、妻は月に一度だけ通帳を見る程度なのに、毎月50万円の役員報酬を支払っていたとします。税務調査で「仕事内容は何ですか」と聞かれたとき、仕事内容や働いた記録を示せなければ、節税目的の支払いと見られる恐れがあります。

妻へ報酬を出すなら、経理や契約管理など、役割を具体的に決めましょう。業務内容と報酬額を議事録や作業記録に残しておくことが、会社を守ることに繋がります。

参考：国税庁「役員に対する給与（平成29年4月1日以後支給決議分）」

妻が会社員の場合は妻の勤務先にばれる可能性がある

妻自身も会社員で、自分たちの法人から役員報酬を受け取る場合は、夫だけでなく妻の勤務先にもばれる可能性があります。

夫婦で法人を作るときは、ばれないために誰の名前を使うかではなく、「誰が本当に会社を経営するか」で決めてください。妻の勤務時間、家庭との両立、就業規則まで確認した上で、無理のない役割を決めることが大切です。

税務調査では代表者として事業内容や役員の役割を説明できる必要がある

税務調査で確認されるのは、帳簿や請求書などの資料だけではありません。会社の組織体制や事業内容も聞かれます。妻を代表にするなら、少なくとも会社の仕事内容、取引先、売上の流れ、自分の役割を説明できる状態が必要です。

たとえば、調査官から妻へ「主な取引先はどこですか」「どんなサービスを提供していますか」と聞かれたとき、答えられない状態では困ります。登記上の代表者と、実際に経営している人が違えば、役員報酬や経費の説明も難しくなります。

法人設立は節税対策が目的ではありません。何を聞かれても落ち着いて説明できる会社を作りましょう。

妻を社長にするべきか、役員報酬をいくらにすべきかは、ネット上の一般論だけで決めるのはリスクがあります。木下博昭税理士事務所では、本業を続けながら法人化したい社長にとって最適な方法を提案させていただきます。本業が落ち着いた平日の夜間や土日に、まずは無料相談をご活用ください。

関連記事：【熊本】無申告の税務調査でもあわてない！ペナルティを最小限に抑えるためのポイント

法人設立が向いているケースと向いていないケース

法人化は、税金を減らすためだけの方法ではありません。本業を続けながら副業を育て、独立するかどうかを後から選べる状態を作るための手段とも言えます。反対に、利益が安定していない段階や、稼いだお金をすぐ生活費に回したい段階では、会社を維持するコストが重くなることもあります。

ここでは、法人設立が向いているケースと向いていないケースについて解説します。

方法	本業に知られる可能性	注意点	向いている人
自分が代表・役員報酬あり	高い	社会保険・住民税	生活費が必要な人
自分が代表・役員報酬なし	抑えやすい場合がある	会社資金と個人資金の区別	独立準備中の人
妻が代表・実務あり	あり（妻）	報酬の妥当性・実態	妻が経営に関与する人
個人事業を継続	あり	住民税	利益が不安定な人

向いているケース1：課税所得が継続して900万円超えている

一般的に課税所得が毎年900万円を超えている場合は、法人化の目安です。900万円を超えると、法人化した方が、税金が減り手取りが増える可能性があるからです。

ただし、1年だけ大きく稼げたからといって、すぐ会社を作る必要はありません。副業案件が一時的に増えただけで法人化すると、手取りが減る恐れがあります。

翌年には利益が落ち、法人の維持費だけが残ることもあります。法人化は今年いくら稼いだかではなく、継続して同じ利益を確保できるかで決めましょう。

課税所得は、収入ではなく給与や事業の所得から、社会保険料控除などを差し引いた金額です。収入が900万円超ではないため、注意しましょう。

向いているケース2：法人にお金を残して独立に向けた準備がしたい

将来は本業を辞めて独立したいと考えているなら、法人設立は選択肢の一つとなります。個人で稼いだ利益は、自分の生活費や税金に回りやすく、事業を大きくするためのお金を残しにくいです。

法人に利益を残せば、事業を大きくするためのお金として管理できます。自分への役員報酬を必要以上に増やさず、副業の利益を会社に積み上げていく形なら、独立に向けた準備がしやすくなるでしょう。

向いていないケース1：副業の利益が不安定・赤字

副業の利益が毎年安定していない、または赤字が続くなら、法人化は急がない方がいいでしょう。特に赤字が続くなら、法人化は節税になりません。むしろ、損益通算できる所得であれば、給料と副業の赤字を相殺できる個人の方が税金の負担は減ります。

まずは安定して利益を確保できる状態を作ることが先です。

向いていないケース2：副業の利益を生活費として自由に使いたい

副業の利益を毎月の家賃、教育費、ローン返済などの生活費として自由に使いたいなら、法人化は慎重に考えましょう。法人のお金は、社長個人のお財布とは別です。会社に残した利益を自由に引き出すことはできず、自分にお金を移すには役員報酬などで受け取る必要があります。

例えば、毎月20万円の役員報酬を受け取るとします。役員報酬を期中に変更すると税務上のリスクがあるため、急な出費が出ても簡単には増減できません。会社にお金があっても生活費へ回しづらいこともあるでしょう。

生活費を柔軟に補いたい時期は、個人事業の方が合うケースもあります。法人化のタイミングについては、以下の記事を参考にしてください。

副業を法人化する7つのタイミングは？会社にバレるケースと対策

副業で法人化するタイミングは課税所得800万円、売上1,000万円を超えるタイミングです。年収を含めた副業の利益の目安と、会社にバレるケース・対策について解説します。

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法人設立以外に個人のお金を残す方法

法人化しなければ手元に残るお金を増やせないわけではありません。副業を個人で続けながらでも、個人でもできる節税対策や時間の使い方を見直すだけで、手元に残るお金は変わります。

大切なのは、経費を無理に増やして税金を減らすことではなく、使ったお金以上の価値を見出せるかです。

青色申告特別控除：事業所得なら最大65万円控除できる

副業が事業として認められる形で継続しているなら、青色申告の活用は最初に確認したい対策です。一定の要件を満たすと、所得から最大65万円を差し引けるため、お金を支払うことなく所得を減らすことが可能です。

例えば税率30％の場合、65万円の青色申告特別控除を活用することで税金が約20万円減ります。要件を満たすことが難しい場合は、税理士に依頼するのも選択肢の一つです。節税できる金額を考えれば、税理士の顧問料の負担は減るとも言えます。

参考：国税庁「青色申告特別控除」

青色専従者給与：家族が事業に専従するなら給与を経費にできる

家族が実際に事業に深く関わっているなら、青色専従者給与を使える可能性があります。一定の要件を満たせば、個人のままでも家族に支払う給料を経費にできます。

給料を経費にすることで、所得が減り法人化の目安となる課税所得900万円未満になるケースも珍しくありません。また、法人のランニングコストもかからないため、検討する価値はあります。

ただし、青色専従者給与は本当に専ら事業に関わっているかなどの要件や、扶養の扱いも影響します。事前に、税理士などの専門家に相談することをおすすめします。

参考：国税庁「青色事業専従者給与と事業専従者控除」

iDeCo：老後資金を作りながら掛金を全額控除できる

今すぐ使う予定がないお金があるなら、iDeCoで税金を抑えながら将来の資金を作ることが可能です。掛金は全額が所得控除の対象になり、所得税と住民税の負担を軽くできます。

ただし、iDeCoは老後資金のための制度です。原則として60歳まで自由に引き出せないため、独立準備の運転資金まで入れてしまうと、必要な時に使えず苦しくなります。

iDeCoの掛金は、生活防衛資金と独立準備資金を確保した後のお金にしましょう。節税と資金繰りは、同じものではありません。

外注化：自分の時間を増やし利益を伸ばす仕組みを作る

外注化は節税ではありませんが、経費を増やしながら売上や時間を確保する仕組みづくりができます。社長にしかできない営業、提案、商品づくりに時間を使い、単純作業を外注化できれば、副業の利益を伸ばす土台になります。

例えば、平日は2時間しか使えない場合でも、請求書作成や単純な作業を外注することで、売上を増やす仕事に集中することが可能です。月3万円で一部を外注し、その時間を提案営業に回して月10万円の案件を増やせるなら、単なる出費ではありません。

ただし、税金を減らしたいだけで不要な外注を増やすのは危険です。使った金額が、売上や時間の余裕にどう返ってくるのかを見て判断しましょう。

経費を使いすぎて手元資金が減る失敗を避けたい方は、以下の記事もあわせて確認してください。

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法人化と個人事業の継続のどちらがお金を残せるか税理士に試算してもらう

法人化が得かどうかは、ネット上の情報だけで決めるのはやめましょう。

• 本業の給与
• 副業利益
• 法人設立後の役員報酬や社会保険
• 家族構成
• 法人化する目的

など、総合して判断することが重要です。

例えば、年収500万円、副業利益400万円でも、役員報酬を出すか、会社に利益を残すかなどで手元に残る金額は変わります。本業に知られたくないなら、住民税や社会保険の影響も外せません。

法人化は設立時の費用や税金対策だけでなく、設立後のランニングコスト、資本金も含めて検討しましょう。目の前の費用を惜しんで自己判断すると、節税額以上の損をすることがあります。

木下博昭税理士事務所では、法人化と個人事業の継続を比べたシミュレーションができます。手元のお金を残す対策を得意としており、数十万円から百万円単位での改善実績が豊富です。些細な質問や悩みなど、まずはお気軽にお問い合わせください。

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まとめ

サラリーマンが副業を法人化するかどうかは、「税金が減るか」だけで決めるのはやめましょう。本業に知られる可能性、役員報酬と社会保険の負担などを含めて決めることが大切です。

副業の利益が安定し、独立に向けた資金を会社へ残したいなら、法人化は向いています。一方で、利益が不安定だったり、副業のお金を生活費として自由に使いたかったりするなら、個人のままの方が良いでしょう。

「自分の場合、法人化すると本当にお金が残るのか」「役員報酬はいくらにすべきか」と迷う方は、木下博昭税理士事務所へご相談ください。本業を続けながら、無理なくお金を残す対策を、一緒に整理していきましょう。

投稿者プロフィール

木下博昭税理士/南九州税理士会 139642

熊本生まれ　熊本育ち
税理士の木下博昭です。税理士業界歴21年！
節税や補助金、創業融資などを利用して、会社にお金を残す！
これに特化した経営支援を行いたいと思い独立を決意。
令和元年、令和のスタートともに独立しました。
もちろん、税制を活用した節税も行います。
農業コンサルタント向けに税制改正や節税の講演も実施しています。
何かご相談があればお気軽にどうぞ！

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